1

填写开票信息/销售额

2

税额

3

减免税申报明细

4

附加税申报表

5

生成报表

6

完成

编制单位：税款所属期：至单位：元
小规模增值税申报表

一、计税依据

项目栏次本期数本年累计
货物及劳务服务、不动产和无形资产货物及劳务服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）1
税务机关代开的增值税专用票不含税销售额2
税控器具开具的普通发票不含 税销售额3
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）4----------------
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额5----------------
税控器具开具的普通发票不含税销售额6----------------
（三）销售使用过的固定资产不含税销售额7(7≥8)----------------
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额8----------------
（四）免税销售额9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额10
未达起征点销售额11
其他免税销售额12
（五）出口免税销售额13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票销售额14
核定销售额15
二、税款计算本期应纳税额16
核定应纳税额17
本期应纳税额减征额18
本期免税额19
其中：小微企业免税额20
未达起征点免税额21
应纳税额合计22=16-18
本期预缴税额23----------------
本期应补（退）税额24=22-23----------------
本期销售不动产销售额000
纳税人或代理人声明:
此纳税申报表出口免
税是根据国家税收法
律的规定填报的，我
确定它是真实的、可
靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：

办税人员： 财务负责人：

法定代表人： 联系电话：

如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）经办人： 联系电话：
编制单位：税款所属期：至单位：元
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
应税行为（3%征收率）扣除额计算
期初余额本期发生额本期扣除额期末余额
123（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
全部含税收入（适用3%征收率）本期扣除额含税销售额不含税销售额
56=37=5-68＝7÷(1+征收率)
应税行为（5%征收率）扣除额计算
期初余额本期发生额本期扣除额期末余额
91011（11≤9＋10之和，且11≤13）12＝9＋10－11
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
全部含税收入（适用5%征收率）本期扣除额含税销售额不含税销售额
1314=1115＝13－1416＝15÷1.05
增值税减免税申报明细表
一、减税项目
减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额
123=1+24≤35=3-4
合计1
2
3
4
5
6
二、免税项目
免税性质代码及名称栏次免征增值税
项目销售额		免税销售额
扣除项目
本期实际扣除金额		扣除后免税销售额免税销售额
对应的进项税额		免税额
123=1-245
合计7
出口免税8------------
其中：跨境服务9------------
10
11
12
13
14
15
16
附加税申报表
主税征收品目征收项目征收品目计税依据税率（征收率）本期应纳税（费）额本期减免税（费）额小规模减征减免性质小规模减征比例小规模减征额本期已缴税（费）额本期应补（退）税（费）额
增值税消费税减免性质代码减免额
一般增值税免抵税额
货物及劳务城市维护建设税市区（增值税附征）
教育费附加增值税教育费附加
地方教育附加增值税地方教育附加
服务、不动产和无形资产城市维护建设税市区（增值税附征）
教育费附加增值税教育费附加
地方教育附加增值税地方教育附加
合计----------
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