5.1.2.2、 增值税一般纳税人登记

【业务概述】

应税销售额或应税服务年销售额超过增值税小规模纳税人标准以及新开业的纳税人、年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定标准的纳税人向其主管税务机关办理增值税一般纳税人资格登记。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【增值税一般纳税人登记】

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人、法定代表人、财务负责人、办税人员基本信息，税务登记日期，生产经营地址，注册地址等信息。

（2）勾选一般纳税人资格生效之日、主营业务类别。

（3）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮，关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.2.3、一般纳税人简易办法征收备案

【业务概述】

业务介绍：增值税一般纳税人生产销售特定的货物或提供应税服务，可向税务机关申请采用简易办法计算缴纳增值税

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口： 【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【一般纳税人简易办法征收备案】

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）在下拉框中选择简易办法征收增值税类型，点击日期控件选择有效期起和有效期止。

（3）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮，关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.2.4、出口退（免）税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【货出口退（免）税备案管理】，进入出口退税系统。

5.1.2.5、研发机构采购国产设备退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【研发机构采购国产设备退税备案管理】，进入出口退税系统。

5.1.2.6、融资租赁企业出口退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【融资租赁企业出口退税备案管理】，进入出口退税系统。

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【退税代理机构备案管理】，进入出口退税系统。

5.1.2.8、退税商店备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【退税商店备案】，进入出口退税系统。

5.1.2.9、退税商店备案变更

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【退税商店备案变更】，进入出口退税系统。

5.1.2.10、出口货物劳务放弃退（免）税权备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【出口货物劳务放弃退（免）税权备案】，进入出口退税系统。

5.1.2.11、放弃适用增值税零税率备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【放弃适用增值税零税率备案】，进入出口退税系统。

5.1.2.12、生产企业委托代办退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【生产企业委托代办退税备案管理】，进入出口退税系统。

5.1.2.13、外贸综合服务企业代办退税备案管理

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【外贸综合服务企业代办退税备案管理】，进入出口退税系统。

5.1.2.14、团公司成员企业备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【集团公司成员企业备案】，进入出口退税系统。

5.1.2.15、免税品经营企业销售货物退税备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【免税品经营企业销售货物退税备案】，进入出口退税系统。

5.1.2.16、边贸代理出口备案

【操作步骤】

进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【资格信息报告】—【边贸代理出口备案】，进入出口退税系统。

5.1.2.17、免税品经营企业销售货物退税备案

【业务概述】

免税品经营企业销售货物退税备案

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口： 【办税桌面】—【我要办税】—【免税品经营企业销售货物退税备案】

5.1.2.18、边贸代理出口备案

【业务概述】

一般纳税人简易办法征收备案

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口： 【办税桌面】—【我要办税】—【边贸代理出口备案】

5.1.3.1、存款账户账号报告

【业务概述】

从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案；纳税人使用计算机记账的，还应在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【财务会计制度备案】

2.填写申请表

（1）界面自动显示纳税人基本信息。
       （2）财务会计制度等请选择的字段可以从下拉框选择。

（3）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

此事项无附报资料

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮，关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.4.2、环境保护税税源信息采集（原地税功能）

5.1.4.3、跨区域涉税事项报告

【业务概述】

纳税人跨省（自治区、直辖市和计划单列市）临时从事生产经营活动的，应向机构所在地的主管税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》。

深圳本地的纳税人在本市内跨区从事房地产开发经营业务的，实施跨区域涉税事项报验管理；从事其他业务的，不需实施跨区域涉税事项报验管理。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报告】

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑，白色框可编辑。

（2）跨区域涉税经营地行政区划、经营方式在下拉框中选择，跨区域涉税经营地乡镇街道手动填写。

（3）劳务信息和货物信息可增加、删除。

（4）跨区域涉税经营活动金额自动显示为劳务合同总额。

（5）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

5.1.4.4、跨区域涉税事项报验

【操作步骤】

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报验】

2、输入报验信息，点击“查询”

3、点击“报验登记”弹出窗口，填写信息，获取验证码

4、点击“确定”办理成功

5.1.4.5、跨区域涉税事项信息反馈

业务概述

纳税人跨区域经营活动结束后，应当结清经营地的税务机关的应纳税款以及其他涉税事项，向经营地的税务机关填报《经营地涉税事项反馈表》。 经营地的税务机关应当及时将相关信息反馈给机构所在地的税务机关。纳税人不需要另行向机构所在地的税务机关反馈。

【操作步骤】

1、进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项信息反馈】

根据《国家税务总局关于创新跨区域涉税事项报验管理制度的意见》（税总发[2017]103号），2017年9月30日后开具的《跨区域涉税事项报告》，纳税人在经营地进行信息反馈后无需再向税务机关申请信息反馈，报告缴销由系统后台自动完成。

5.1.5.2、停业登记

【业务概述】

1．实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。

2．纳税人在申报办理停业登记时，应如实填写申请登记表，说明停业理由、停业期限、停业前的纳税情况和发票的领、用、存情况，并结清应纳税款、滞纳金、罚款。税务机关应收存其税务登记证件及副本、发票领用簿、未使用完的发票。。

3．纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满前向税务机关提出延长停业登记申请。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【停业登记】

2.填写登记表

（1）界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称、停业期限起和报告日期。点击日期控件选择停业期限止。

（2）点击【增加】按钮，可以增加缴存税务资料情况、缴存其他税务资料情况。点击【删除】按钮，可以删除选中的数据。

（3）税务登记证件种类可以在下拉框中选择，其他项目手动填写。

（4）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.选择办理方式

全流程无纸化：即纳税人进行过身份认证，通过深圳市电子税务局提交涉税业务时直接办结，或者经税务机关审核后在线领取办理结果，无须上门提交纸质资料，全流程网上办理。

4.上传附报资料

页面中会显示必传和非必传的附报资料项，附报资料标为黄色的为必填项，且要求列显示为必报。必传的附报资料必须上传，非必传的可选择不上传附报资。

5.预览提交

点击【附报资料】，可以预览附报资料列表；点击【预览】按钮，可预览对应附报资料。

6.完结

点击【完结】，界面关闭。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.5.3、复业登记

【业务概述】

纳税人应当于恢复生产经营之前，向主管税务机关申报办理复业登记，领回并启用税务登记证件、发票领用簿及发票。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【复业登记】

5.1.5.4、组织临时登记

【业务概述】

对依法不需要办理税务登记的，在申请办理代开发票等涉税业务，或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时，以及对于应办未办理税务登记的，税务机关对其发起稽查、法制等涉税业务时，使用组织临时登记建立临时税收档案。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【状态信息报告】—【组织临时登记】，即可进入界面。

2.填写登记表

（1）填写申请信息。

（2）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.选择办理方式

4.预览提交

5.完结

点击【完结】按钮，关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.1.5.5、合并分立报告

【业务概述】

纳税人有合并、分立情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。纳税人合并时未缴清税款的，由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务；纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任。纳税人合并分立报告分为纳税人合并报告和纳税人分立报告两种情况，其中合并又分为吸收合并和新设合并，分立又分为存续分立和新设分立。
吸收合并，被吸收纳税人办理注销税务登记，吸收纳税人办理变更税务登记。新设合并，原纳税人办理注销税务登记，新设纳税人办理设立税务登记。
存续分立，原纳税人办理变更税务登记，新分立纳税人办理设立税务登记。新设分立，原纳税人办理注销税务登记，新分立纳税人办理设立税务登记。

（二）操作步骤

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【状态信息报告】—【合并分立报告】

2.操作申请

3.选择办理方式

4.预览提交

5.提交申请

5.1.5.6、企业所得税清算报备

【业务概述】

企业所得税清算报备

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口： 【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【企业所得税清算报备】

5.1.5.7、出口退（免）税备案变更（适用结清税款）

【业务概述】

出口退（免）税备案变更（适用结清税款）

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【出口退（免）税备案变更（适用结清税款）】，进入出口退税系统。

5.1.5.8、出口退（免）税备案撤回（适用结清税款）

【业务概述】

出口退（免）税备案撤回（适用结清税款）

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【状态信息报告】—【出口退（免）税备案撤回（适用结清税款）】，进入出口退税系统。

5.1.6.2、发票挂失、损毁报告

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【发票挂失、损毁报告】

2.填写申请信息

3.预览提交

4．完结

5.1.6.3、文化事业建设费缴费信息报告

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【文化事业建设费缴费信息报告】

2.填写申请信息

（1）界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑，白色框可编辑。

（2）点击“增加”填写对应的纳税人隶属关系，投资比例信息

（3）点击【下一步】

3.预览提交

4．完结

5.1.6.4 欠税人处置不动产或大额资产报告

【业务概述】

给欠税人处置不动产或大额资产报告提供文书申请的操作模块。

【操作步骤】

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【欠税人处置不动产或大额资产报告】，即可进入欠税人处置不动产或大额资产报告界面。】

2.填写申请信息

（1）界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑，白色框可编辑。

（2）点击“增加”填写对应的纳税人拟处分资产情况信息

（3）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

3.上传附报资料

4．预览提交

5．完结

点击【完结】按钮，关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

5.2.4.2、增值税普通发票代开

（一）业务概述

业务介绍：已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）发生增值税应税行为，需要开具增值税普通发票时，可向其主管税务机关申请代开。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税普通发票代开】或直接在搜索栏搜索“代开增值税普票发票”。

2.填写申请表

（1）界面自动带出代开发票信息，销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息，则界面会自动带出银行信息，若未查询到银行信息，则需手动填写银行信息。

（2）填写购买方纳税人信息，可以增加、删除货物或应税劳务名称、服务名称，点击计算税款，会自动显示数据。

（3）点击【下一步】，转到取票方式选择界面。

3.取票方式选择

选择自助终端打印或税局办税服务厅领取，点击【下一步】，转到预览提交界面。

选择【EMS邮寄】，点击下一步，转到邮寄信息填写界面，请选择的在下拉框中进行选择，红色星号标记为必填项。填写完毕，点击【提交订单】，转到代开管理界面：

（1）点击代开管理界面上的【继续代开】按钮，返回增值税专用发票代开申请界面，可以继续代开申请

（2）点击代开管理界面上的【生产订单】按钮，进入发票代开订单管理界面

4.预览提交

5.完结

点击【关闭】按钮，关闭该界面。发票代开结果可在首页【发票代开EMS订单结果查询】进行查询。

点击日期控件选择申请日期，点击【查询】，即可得到符合条件的发票代开订单。

（三）办理条件

1、除了一般纳税人以外的纳税人

（四）注意事项

1、不能跨季领票；

2、当累计销售额超过9万时，则不能享受小微企业免税优惠。

3、电子税务局不支持代开红字发票

4、对已签订储蓄扣税协议双定户，当季若申请代开发票且预缴了税款，为了确保您的预缴税款正常申报抵用，该所属期将不适用储蓄扣税，需要自行上网或在前台办理纳税申报；

（五）常见问题

5.1“代开类型”和“征收品目”要匹配，当代开类型选择的是“应税服务”时，征收品目则应该选择属于应税服务的征收品目，否则会提示“您选择的'应纳税款信息的增值税征收品目'和'代开类型'不一致”

（六）新增加监控

1.在纳税人点击进入该模块时，增加有票种信息不允许代开发票的强制监控：纳税人存在有效的发票票种核定信息，强制监控不允许代开增值税普票发票。提示“尊敬的纳税人，您当前存在有效的发票票种核定记录，请自行领用发票后开具。”流程终止。

2.不存在的情况流程不变。

5.2.4.3、代开发票网上送达订单提交

（一）业务概述

对已经代开申请的、选择EMS邮寄方式且没有生成订单的代开发票进行生成EMS订单。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【代开发票网上送达订单提交】或直接在搜索栏搜索“代开发票网上送达订单提交”。

2.在发票订单管理界面选择要邮寄的发票，并填写邮寄信息，填写完成后，点击“提交订单”按钮

3. 提交成功后进入完结界面，点击“关闭”按钮关闭完结界面

（三）办理条件

1、存在增值税发票代开申请数据，并且代开申请的发票没有开具。

5.2.4.4、增值税发票代开申请作废

（一）业务概述

业务介绍：纳税人发现已提交的增值税发票代开申请信息有误，可以对未开具的申请信息进行作废。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税发票代开申请作废】或直接在搜索栏搜索“增值税发票代开作废”。

2.发票代开申请作废

界面自动带出发票代开申请列表。点击日期控件选择申请日期，在下拉框选择事项类型，点击【查询】即可查询符合条件的代开申请信息。

选择某笔业务，点击【作废】，则该笔申请被作废。

（三）办理条件

1、存在增值税发票代开申请数据，并且代开申请的发票没有开具。

（四）常见问题

（1）电子税务局不支持已经开具的发票作废

5.2.4.5、代开发票作废

（一）业务概述

业务介绍：纳税人发现已提交的增值税发票代开申请信息有误，可以对未开具的申请信息进行作废。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【代开发票作废】

5.2.5.2、印有本单位名称发票备案作废

（一）业务概述

已向税务机关备案可使用印有本单位名称的发票的纳税人，可申请作废此备案。。

（二）操作流程

登录电子税务局后点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【印制发票】—【印有本单位名称发票备案作废】或直接搜在搜索栏搜“印有本单位名称发票备案作废”

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【印制发票】—【印有本单位名称发票备案作废】

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人基本信息。

（2）选择要作废的备案。

（3）点击【下一步】，转到选择办理方式界面。

（4）选中“全流程无纸化”，点击“下一步”。

（5）上传附报资料，“拍照上传”需要安装“手机APP客户端”。

（6）预览提交。

预览信息无误后，点击“提交”。

（7）完结。

点击【完结】按钮，关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询。

（三）办理条件

1.印有本单位名称发票备案申请监控规则

1.1纳税人为非正常户（或已注销）不能办理印有本单位名称发票备案申请业务。

1.2存在一份印有本单位名称发票备案申请未办结，纳税人不能申请另一份印有本单位名称发票备案文书。

1.3不存在印有本单位名称发票备案数据时提示“该纳税人没有需要作废的印制本单位名称发票申请”

2.数量、份数/单位规则

2.1录入的数量、份数/单位，必须为正整数

（四）注意事项

1.没有办理过【印有办单位名称发票备案申请】的纳税人无法办理此业务，不存在印有本单位名称发票备案申请是提示“该纳税人没有需要作废的印制本单位名称发票申请”。

2.申请该事项的纳税人，需要事前刻制发票专用章。如果纳税人选择“无纸化办理方式”，纳税人须具备“法人”、“财务负责人”与“办税人”三者其中一个人持有深圳本地的手机号码，如果没有，提醒纳税人前往前台办理税务登记变更事宜。

5.2.6.2、发票缴销

（一）业务概述

可以查询已上传到资料库的电子信息。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票验旧缴销】—【发票缴销】

2.身份确认

3.预览提交

4.完结

5.2.8.2、增值税发票查验

（一）业务概述

纳税人可通过网上办税服务厅进入国家税务总局全国增值税发票查验平台，对增值税发票进行真伪验证。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税发票查验】或直接搜在搜索栏索“增值税发票查验”。

（三）注意事项

纳税人可通过该模块下载票源信息。

5.2.9.2、取消认证

（一）业务概述

纳税人可通过网上办税服务厅链接到增值税发票查询平台（深圳），取消发票认证。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【取消认证】

2.登录

（三）常见问题

1、若点击链接出现下面界面现象，一般是证书过期导致，解决方法：点击“高级”，展开高级后，点击“继续前往fpdk.szgs.gov.cn（不安全）”

5.2.10.2、票源下载

（一）操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【取消认证】

2.下载

点击【下载】，即可下载票源信息。

（二）办理条件

1、当前纳税人存在票源数据

5.2.10.3、数据报送

（一）业务概述

纳税人可通过该模块完成数据报送。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【数据报送】

点击【浏览】，打开选择本地文件的窗口，选择本地电脑中文件进行上传。

5.2.10.4、发票月申报

（一）业务概述

纳税人可通过该模块完成每月的发票使用情况申报。。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票月申报】

点击【浏览】，打开选择本地文件的窗口，选择本地电脑中文件进行上传。

5.2.10.5、发票月申报查询

（一）业务概述

纳税人可查询发票月申报信息。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票月申报查询】或直接搜在搜索栏索“发票月申报查询”。

2.查询

输入纳税人识别号，点击【查询】，即可获得发票月申报信息。

5.2.10.6、发票开具明细查询

（一）业务概述

纳税人可通过网上办税服务厅【发票开具明细查询】模块，查询开具发票明细。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【发票开具明细查询】

2.查询

5.2.10.7、报送状态查询

（一）业务概述

纳税人可查询数据报送状态。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【报送状态查询】

2.查询

点击日期控件选择上传起止日期，点击【查询】，可获得报送成功和报送失败的数据信息。

5.3.2.2、卷烟应税消费品消费税月（季）度申报

（一）业务概述

纳税人通过该模块可完成卷烟应税消费品消费税申报。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【卷烟应税消费品消费税申报】

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。
（2）白色框为不可编辑框。
（3）申报表分为“卷烟批发环节消费税纳税申报表”“卷烟批发企业月份销售明细清单”，“卷烟牌号信息表”三个部分。
（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。
（5）点击【取消】可以清除报表数据。
（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【卷烟批发环节消费税纳税申报表】。
 手动填入销售数量和销售额，手动填入期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，本期应补（退）税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【卷烟批发企业月份销售明细清单】。
 手动输入卷烟条包装商品条码，卷烟排号规格，卷烟类别和卷烟类型可通过下拉框选择,输入销售价格和销售数量，自动计算出销售额，可输入备注。

C、上传卷烟牌号信息表

5.3.2.3、酒类消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成酒类消费税申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【酒类消费税申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“酒类消费税纳税申报表”“本期准予抵减（扣）税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“生产经营情况表”“本期减（免）税额明细表”五个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【酒类消费税纳税申报表】。

手动填入本期准予抵扣税额、期初未缴税额，本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，本期应补（退）税额和本期减（免）税额自动计算出。

B、填写【本期准予抵减（扣）税额计算表】。

手动输入期初库存外购啤酒液数量、期初库存外购啤酒液数量、期末库存外购啤酒液数量、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款、当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款、本期准予抵减（扣）税款合计，手动输入啤酒（增值税专用发票）。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】

手动输入委托加工数量、同类产品 销售价格、材料成本、加工费、组成计税价格、本期代收代缴税款。

D、填写【生产经营情况表】

手动输入生产数量、销售数量、委托加工收回酒直接销售数量、委托加工收回酒直接销售额、出口免税销售数量、出口免税销售额。

E、填写【本期减（免）税额明细表】

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见5.3.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 酒类消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.2.4、成品油消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成成品油消费税申报。。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【成品油消费税申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“成品油消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“ 本期减（免）税额计算表”“ 代收代缴税款报告表”“ 本期减（免）税额明细表”五个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【成品油消费税纳税申报表】。

手动输入期初留抵税额、本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额，其余字段为自动计算出。

B、填写【本期准予抵扣税额计算表】。

手动输入当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款、 当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款、当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款，其余字段自计算出。

C、点击【本期减（免）税额计算表】。

选择项目/应税消费品名称，可以由下拉框选择，手动填写数量、税额。

D、填写【代收代缴税款报告表】。

选择项目/应税消费品名称，可以由下拉框选择，手动填写数量。

E、填写【本期减（免）税额明细表】。

项目/应税消费品名称和减（免）项目名称可以由下拉框选择。

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 成品油消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.2.5、小汽车消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成小汽车消费税申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【小汽车消费税申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“小汽车消费税纳税申报表”“本期代收代缴税额计算表”“ 本期减（免）税额明细表”三个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【小汽车消费税纳税申报表】。

手动输入乘用车和中轻型商用客车的销售数量和销售额，应纳税额会自动计算出，手动输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额，其余字段自动计算出。

B、填写【本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费，组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

C、填写【本期减（免）税额明细表】。

应税消费品名称\项目、减（免）项目名称可由下拉框带出选择，金额和数量字段手动填入。

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 小汽车消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.2.6、电池消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成电池消费税申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【电池消费税申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“电池消费税纳税申报表”“电池消费税本期减（免）税额计算表”“本期减（免）税额明细表”“电池消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【电池消费税纳税申报表】。

手动填入销售数量、销售额，输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额，其余字段自动计算出。

B、填写【电池消费税本期减（免）税额计算表】。

手动填入本期减（免）数量、销售额。

C、填写【本期减（免）税额计算表】。

应税消费品名称\项目、减（免）项目名称可由下拉框带出选择，金额和数量字段手动填入。

D、填写【电池消费税本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费，组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 电池消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.2.7、涂料消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成涂料消费税申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【涂料消费税申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“涂料消费税纳税申报表”“涂料消费税本期减（免）税额计算表”“ 本期减（免）税额计算表”“ 涂料消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【涂料消费税纳税申报表】。

手动输入销售额和销售数量，输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额，其余字段自动计算出。

B、填写【涂料消费税本期减（免）税额计算表】。

手动输入数量、销售额，本期减(免)税额自动计算出。

C、填写【本期减（免）税额计算表】。

应税消费品名称\项目、减（免）项目名称可由下拉框带出选择，金额和数量字段手动填入。

D、填写【涂料消费税本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费，组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 涂料消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.2.8、其他类消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成其他类消费税申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【其他类消费税月（季）度申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“其他应税消费品消费税纳税申报表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期代收代缴税额计算表”“ 本期减（免）税额明细表”五个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【其他应税消费品消费税纳税申报表】。

填写销售数量和销售额。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。

在下拉框中选择项目/应税消费品名称， 输入其余字段。

C、填写【准予扣除消费税凭证明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和凭证类别，填入其余字段。

D、填写【本期代收代缴税额计算表】。

在下拉框中选择项目\应税消费品名称，填入其余字段。

E、填写【本期减（免）税额明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和减免项目名称，填入其余字段。

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 其他消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.2.9、消费税附加税（费）补申报

（一）功能概述

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【办税桌面】-【我要办税】-【消费税及附加税费申报】-【消费税附加税（费）补申报】，即可进入该界面。

5.3.3.2、居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报

（一）业务概述

纳税人通过该模块可完成企业所得税申报。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类，2015年版）”“居民企业参股外国企业信息报告表”两个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、 填写【企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类，2015年版）】。填入累计金额，勾选是否属于小型微利企业。

B、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。

填写完毕后点击【确认发送】。

3、查看申报结果

进入【申报结果查询】模块自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

（三）操作流程

1. 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）监控规则

1.1纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.3.3、财务软件导入（本期）居民企业所得税月（季）预缴纳税申报表（适用查账征收）

（一）业务概述

查账征收的居民企业纳税人通过该模块可完成企业所得税（月）季度预缴纳税申报。

新增申报表导入功能，适用范围：居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查帐征收）本期申报导入和模板下载功能。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【财务软件导入（本期）居民企业所得税月（季）预缴纳税申报表（适用查账征收）】，即可进入该界面。

2.进入申报表填写页面

2.1申报表导入功能“模版下载

点击【模版下载】，可下载tax格式的申报模版。

2.2申报表导入功能“导入申报表”

从财务软件里导出tax格式申报文件，点击【导入申报表】导入申报数据，点击“浏览”，导入的申报文件大小不超过10240KB，上传格式及大小须符合要求。

申报数据导入成功后，非自动计算栏的数据，可进行编辑

注意事项：

1.不需申报的附表，也须再点开一次；

2.导入数据须符合表内或表间逻辑，方可下一步操作；

3.申报的附表中，涉及下拉框选项的部分，须再进行手动选择。如下图加速折旧表：

点击“确认发送”进行申报操作。

3．确认发送

4.选择申报方式

普通申报：选择普通申报，提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表，点击【确定】，转到完成界面。

短信验证码申报：在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员，点击【发送验证码】，即可发送验证码到对应的手机。填写验证码，点击【提交】，转到完结界面。

5.查看申报结果

进入【申报结果查询】模块自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

（三）办理条件

1. 居民企业所得税（月）季度预缴纳税申报（适用查账征收）监控规则

1.1纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.3.4、财务软件导入（本期）居民企业所得税月（季）预缴纳税申报表（适用查账征收）

（一）业务概述

实行查帐征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类、2014年版）》。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】，即可进入该界面。或者通过电子税务局首页“套餐业务”，点击“本月应申报套餐”进入该界面。

2.填写报表

（1）点击【填写】打开单张附表并填写数据，点击【保存】，保存成功，即暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理

（2）保存成功的附表可以修改，点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。

（3）表数据填写完成后，点击【政策风险提示服务】，进入政策风险扫描。

（4）点击【发送报表】，提交正式申报。

1.A000000企业基础信息表

先填写A000000企业基础信息表，再确定是否填写一般企业表、金融企业表或事业单位、民间非营利组织表。

如勾选“软件企业、集成电路设计企业”，则A107042为必填表格。

如勾选“创业投资企业”，则A107030为必填表格。

如勾选“高新技术企业”，则A107041为必填表格。

A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

（一）表内关系

1.第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。

2.第13行＝第10+11-12行。

3.第19行＝第13-14+15-16-17+18行。

4.第23行＝第19-20-21-22行。

5.第25行＝第23×24行。

6.第28行＝第25-26-27行。

7.第31行＝第28+29-30行。

8.第33行＝第31-32行。

（二）表间关系

1.第1行＝表A101010第1行或表A101020第1行或表A103000第2+3+4+5+6行或表A103000第11+12+13+14+15行。

2.第2行＝表A102010第1行或表A102020第1行或表A103000第19+20+21+22行或表A103000第25+26+27行。

3.第4行＝表A104000第25行第1列。

4.第5行＝表A104000第25行第3列。

5.第6行＝表A104000第25行第5列。

6.第11行＝表A101010第16行或表A101020第35行或表A103000第9行或第17行。

7.第12行＝表A102010第16行或表A102020第33行或表A103000第23行或第28行。

8.第14行＝表A108010第10行第14列－第11列。

9.第15行＝表A105000第43行第3列。

10.第16行＝表A105000第43行第4列。

11.第17行＝表A107010第27行。

12.第18行＝表A108000第10行第6列。（当本表第13-14+15-16-17行≥0时，本行＝0）。

13.第20行=表A107020第40行第7列。

14.第21行＝表A107030第7行。

15.第22行＝表A106000第6行第10列。

16.第26行＝表A107040第29行。

17.第27行＝表A107050第7行第11列。

18.第29行＝表A108000第10行第9列。

19.第30行＝表A108000第10行第19列。

20.第34行＝表A109000第12+16行。

20.第34行＝表A109000第12+16行。

22.第36行＝表A109000第15行。

A101010一般企业收入明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+9行。

2.第2行＝第3+5+6+7+8行。

3.第9行＝第10+12+13+14+15行。

4.第16行＝第17+18+19+20+21+22+23+24+25+26行。

（二）表间关系

1.第1行＝表A100000第1行。

2.第16行＝表A100000第11行。

A102010一般企业成本支出明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+9行。

2.第2行＝第3+5+6+7+8行。

3.第9行＝第10+12+13+14+15行。

4.第16行＝第17+18+…+26行。

（二）表间关系

1.第1行＝表A100000第2行。

2.第16行＝表A100000第12行。

A104000期间费用明细表

（一）表内关系

1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。

2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。

3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。

4.第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。

5.第25行第5列＝第5列第6+21+22+23+24行。

6.第25行第6列＝第6列第6+21+22+24行。

（二）表间关系

1.第25行第1列＝表A100000第4行。

2.第25行第3列＝表A100000第5行。

3.第25行第5列＝表A100000第6行。

A105000纳税调整项目明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+3+4+5+6+7+8+10+11行。

2.第12行＝第13+14+15…24+26+27+…29行

3.第30行＝第31+32+33+34行。

4.第35行＝第36+37+38+39+40行。

5.第43行＝第1+12+30+35+41+42行。

（二）表间关系

1.第2行第2列＝表A105010第1行第1列；第2行第3列＝表A105010第1行第2列。

2.第3行第1列＝表A105020第14行第2列；第3行第2列＝表A105020第14行第4列；若表A105020第14行第6列≥0，填入第3行第3列；若表A105020第14行第6列＜0，将绝对值填入第3行第4列。

3.第4行第1列＝ 表A105030第10行第1+8列；第4行第2列＝表A105030第10行第2+9列；若表A105030第10行第11列≥0，填入第4行第3列；若表A105030第10行第11列＜0，将绝对值填入第4行第4列。

4.第9行第3列＝表A105040第7行第14列；第9行第4列＝表A105040第7行第4列。

5.第13行第2列＝表A105010第11行第1列；第13行第4列＝表A105010第11行第2列的绝对值。

6.第14行第1列＝表A105050第13行第1列；第14行第2列＝表A105050第13行第4列；若表A105050第13行第5列≥0，填入第14行第3列；若表A105050第13行第5列＜0，将绝对值填入第14行第4列。

7.若表A105060第12行≥0，填入第16行第3列，若表A105060第12行＜0，将绝对值填入第16行第4列。

8.第17行第1列＝表A105070第20行第2+6列；第17行第2列＝表A105070第20行第4列；第17行第3列＝表A105070第20行第7列。

9.第25行第3列＝表A105040第7行第11列。

10.第31行第1列＝表A105080第27行第2列；第31行第2列＝表A105080第27行第5+6列；若表A105080第27行第9列≥0，填入第31行第3列，若表A105080第27行第9列＜0，将绝对值填入第31行第4列。

11.第33行第1列＝表A105090第14行第1列；第33行第2列＝表A105090第14行第2列；若表A105090第14行第3列≥0，填入第33行第3列，若表A105090第14行第3列＜0，将绝对值填入第33行第4列。

12.第36行第1列＝表A105100第14行第1+4列；第36行第2列＝表A105100第14行第2+5列；若表A105100第14行第7列≥0，填入第36行第3列，若表A105100第14行第7列＜0，将绝对值填入第36行第4列。

13.若表A105110第24行≥0，填入第37行第3列，若表A105110第24行＜0，将绝对值填入第37行第4列。

14.第38行第1列＝表A105120第30行第1列；第38行第2列＝表A105120第30行第2列；若表A105120第30行第3列≥0，填入第38行第3列，若表A105120第30行第3列＜0，将绝对值填入第38行第4列。

15.第39行第2列＝表A105010第21行第1列；若表A105010第21行第2列≥0，填入第39行第3列，若表A105010第21行第2列＜0，将绝对值填入第39行第4列。

16.第43行第3列＝表A100000第15行；第43行第4列＝表A100000第16行。

17.第28行第3列＝表A108010第10行第16+17列。

A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+3+…+10行。

2.第11行＝第12+13+…+20行。

3.第21行＝第22-26行。

4.第22行＝第24-25行。

5.第26行＝第28-29行。

（二）表间关系

1.第1行第1列＝表A105000第2行第2列。

2.第1行第2列＝表A105000第2行第3列。

3.第11行第1列＝表A105000第13行第2列。

4.第11行第2列的绝对值＝表A105000第13行第4列。

5.第21行第1列＝表A105000第39行第2列。

6.第21行第2列，若≥0，填入表A105000第39行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第39行第4列。

A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+3+4行。

2.第5行＝第6+7+8行。

3.第9行＝第10+11+12行。

4.第14行＝第1+5+9+13行。

5.第6列＝第4-2列。

（二）表间关系

1.第14行第2列＝表A105000第3行第1列。

2.第14行第4列＝表A105000第3行第2列。

3.第14行第6列，若≥0，填入表A105000第3行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第3行第4列。

A105030投资收益纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第10行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9行。

2.第3列＝第2-1列。

3.第8列＝第4-6列。

4.第9列＝第5-7列。

5.第10列＝第9-8列。

6.第11列＝第3+10列。

（二）表间关系

1.第10行1+8列＝表A105000第4行第1列。

2.第10行2+9列＝表A105000第4行第2列。

3.第10行第11列，若≥0，填入表A105000第4行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第4行第4列。

A105040专项用途财政性资金纳税调整表

（一）表内关系

1.第1行第12列＝第1行第3-5-6-7-8-9-10列。

2.第2行第12列＝第2行第3-6-7-8-9-10列。

3.第3行第12列＝第3行第3-7-8-9-10列。

4.第4行第12列＝第3行第3-8-9-10列。

5.第5行第12列＝第3行第3-9-10列。

6.第6行第12列＝第6行第3-10列。

6.第7行＝第1+2+3+4+5+6行。

（二）表间关系

1.第7行第4列＝表A105000第9行第4列。

2.第7行第11列＝表A105000第25行第3列。

3.第7行第14列＝表A105000第9行第3列。

A105050职工薪酬纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第4行＝第5行或第5+6行。

2.第13行＝第1+3+4+7+8+9+10+11+12行。

3.第5列＝第1-4列。

4.第6列＝第1+3-4列。

（二）表间关系

1.第13行第1列＝表A105000第14行第1列。

2.第13行第4列＝表A105000第14行第2列。

3.第13行第5列，若≥0，填入表A105000第14行第3列；若＜0，将其绝对值填入表A105000第14行第4列。

A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第3行＝第1-2行。

2.第6行＝第4×5行。

3.若第3＞6行，第7行=第3-6行；若第3≤6行, 第7行=0。

4.若第3＞6行，第9行=0；若第3≤6行, 第9行=第8行或第6-3行的孰小值。

5.若第3＞6行，第12行=2+3-6+10-11行；若第3≤6行, 第12行＝第2-9+10-11行。

6.第13行=第7+8-9行。

（二）表间关系

第12行，若≥0，填入表A105000第16行第3列，若＜0，将第12行的绝对值填入表A105000第16行第4列。

A105070捐赠支出纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第20行第5列＝第20行第2-4列。

2.第20行第7列＝第20行第5+6列。

（二）表间关系

1.第20行第2+6列＝表A105000第17行第1列。

2.第20行第4列＝表A105000第17行第2列。

3.第20行第7列＝表A105000第17行第3列。

A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+3+…+7行。

2.第8行＝第9+10行。

3.第11行＝第12+13+…+18行。

4.第19行＝第20+21+…+24行。

5.第27行＝第1+8+11+19+25+26行。

6.第9列＝第2-5-6列。

（二）表间关系

1.第27行第2列＝表A105000第31行第1列。

2.第27行第5+6列＝表A105000第31行第2列。

3.第27行第9列，若≥0，填入表A105000第31行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第31行第4列。

4.第1行第7列＝表A105081第1行第16列。

5.第2行第7列＝表A105081第1行第2列。

6.第3行第7列＝表A105081第1行第4列。

7.第4行第7列＝表A105081第1行第6列。

8.第5行第7列＝表A105081第1行第8列。

9.第6行第7列＝表A105081第1行第10列。

10.第7行第7列＝表A105081第1行第12列。

A105081固定资产加速折旧、扣除明细表

（一）表内关系

1.单元格为“*”时不填写，计算时跳过。

2.第1行=第2+3行。

3.第4行=第5+6行。

4.第7行=第8+11行。

5.第8行=第9+10行。

6.第11行=第12+13行。

7.第14行=第1+4+7行。

8.第15行=第16+19+22+25行。

9.第16行=第17+18行。

10.第19行=第20+21行。

11.第22行=第23+24行。

12.第25行=第26+27行。

由于合计行次同时包括“税会处理一致”“税会处理不一致”两种情形，以下“列间关系”在合计行次（第1、4、7、8、11、14、15行）不成立，在其他行次成立。

1. 第13列＝第1+3+5+7+9+11列。

2. 第16列＝第2+4+6+8+10+12列。

3. 第17列＝第16-14列。

4. 第18列＝第16-15列。

另外，在第9、10行和第12、13行中：

第1列=第2列、第3列=第4列、第5列=第6列、第7列=第8列、第9列=第10列、第11列=第12列。

（二）表间关系

1. 第1行第16列=表A105080第1行第7列。

2. 第1行第2列=表A105080第2行第7列。

3. 第1行第4列=表A105080第3行第7列。

4. 第1行第6列=表A105080第4行第7列。

5. 第1行第8列=表A105080第5行第7列。

6. 第1行第10列=表A105080第6行第7列。

第1行第12列=表A105080第7行第7列。

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第3列＝第1-2列。

2.第1行＝第2+3+…+8行。

3.第14行＝第1+9行。

（二）表间关系

1.第14行第1列＝表A105000第33行第1列。

2.第14行第2列＝表A105000第33行第2列。

3.第14行第3列，若≥0，填入表A105000第33行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第33行第4列。

4.第9行第1列＝表A105091第20行第2列。

5.第9行第2列＝表A105091第20行第6列。

6.第9行第3列＝表A105091第20行第7列。

7.第10行第1列＝表A105091第1行第2列。

8.第10行第2列＝表A105091第1行第6列。

9.第10行第3列＝表A105091第1行第7列。

10.第11行第1列＝表A105091第6行第2列。

11.第11行第2列＝表A105091第6行第6列。

12.第11行第3列＝表A105091第6行第7列。

13.第12行第1列＝表A105091第11行第2列。

14.第12行第2列＝表A105091第11行第6列。

15.第12行第3列＝表A105091第11行第7列。

16.第13行第1列＝表A105091第16行第2列。

17.第13行第2列＝表A105091第16行第6列。

A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+3+4+5行。

2.第6行＝第7+8+9+10行。

3.第11行＝第12+13+14+15行。

4.第16行＝第17+18+19行。

5.第20行＝第1+6+11+16行。

6.第6列＝第5-3-4列。

7.第7列＝第2-6列。

（二）表间关系

1.第1行第2列＝表A105090第10行第1列。

2.第1行第6列＝表A105090第10行第2列。

3.第1行第7列＝表A105090第10行第3列。

4.第6行第2列＝表A105090第11行第1列。

5.第6行第6列＝表A105090第11行第2列。

6.第6行第7列＝表A105090第11行第3列。

7.第11行第2列＝表A105090第12行第1列。

8.第11行第6列＝表A105090第12行第2列。

9.第11行第7列＝表A105090第12行第3列。

10.第16行第2列＝表A105090第13行第1列。

11.第16行第6列＝表A105090第13行第2列。

12.第16行第7列＝表A105090第13行第3列。

13.第20行第2列＝表A105090第9行第1列。

14.第20行第6列＝表A105090第9行第2列。

15.第20行第7列＝表A105090第9行第3列。

A105100企业重组纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第8行＝第9+10行。

2.第14行＝第1+4+6+8+11+12行。

3.第3列＝第2-1列。

4.第6列＝第5-4列。

5.第7列＝第3+6列。

（二）表间关系

1.第14行第1+4列＝表A105000第36行第1列。

2.第14行第2+5列＝表A105000第36行第2列。

3.第14行第7列金额，若≥0，填入表A105000第36行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第36行第4列。

A105110政策性搬迁纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+8行。

2.第2行＝第3+4+…+7行。

3.第9行＝第10+16行。

4.第10行＝第11+12+…+15行。

5.第17行＝第1-9行。

6.第18行＝第19+20+21行。

7.第24行＝第18-22-23行。

（二）表间关系

第24行，若≥0，填入表A105000第37行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第37行第4列。

A105120特殊行业准备金纳税调整明细表

（一）表内关系

1.第3列＝第1-2列。

2.第1行＝第2+3+6+7+8+9+10行。

3.第3行=第4+5行。

4.第11行＝第12+13+14+15行。

5.第16行＝第17+18+19+20行。

6.第21行＝第22+23+24行。

7.第25行＝第26+27+28行。

8.第30行＝第1+11+16+21+25+29行。

（二）表间关系

1.第30行第1列＝表A105000第38行第1列。

2.第30行第2列＝表A105000第38行第2列。

3.第30行第3列，若≥0，填入表A105000第38行第3列；若＜0，将绝对值填入表A105000第38行第4列。

A106000企业所得税弥补亏损明细表

（一）表内关系

1.若第2列＜0，第4列＝第2+3列，否则第4列＝第3列。

2.若第3列＞0且第2列＜0，第3列＜第2列的绝对值。

3.第9列＝第5+6+7+8列。

4.若第2列第6行＞0，第10列第1至5行同一行次≤第4列1至5行同一行次的绝对值-第9列1至5行同一行次；若第2列第6行＜0，第10列第1行至第5行＝0。

5.若第2列第6行＞0，第10列第6行＝第10列第1+2+3+4+5行且≤第2列第6行；若第2列第6行＜0，第10列第6行＝0。

6.第4列为负数的行次，第11列同一行次＝第4列该行的绝对值-第9列该行-第10列该行。否则第11列同一行次填“0”。

7.第11列第7行＝第11列第2+3+4+5+6行。

（二）表间关系

1.第6行第2列＝表A100000第19行。

2.第6行第10列＝表A100000第22行。

A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+3+4+5行。

2.第5行＝第6+7+…+14行。

3.第15行＝第16+17行。

4.第17行＝第18+19+20行。

5.第21行＝第22+23+26行。

6.第23行＝第24+25行。

7.第27行=第1+15+21行。

（二）表间关系

1.第27行＝表A100000第17行。

2.第3行＝表A107011第10行第16列。

3.第16行＝表107012第10行第10列。

4.第18行＝表A107013第13行。

5.第22行＝表A107014第10行第19列。

A107011符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益优惠明细表

（一）表内关系

1.第12列＝第3×11列。

2.第13列＝第10-12列。

3.第16列＝第6+9+15列。

4.第9列：第7列与第8列孰小数。

5.第15列：第13列与第14列孰小数。

6.第10行＝第1+2+…+9行。

（二）表间关系

第10行第16列＝表A107010第3行。

A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细

（一）表内关系

1.第10列＝第9列×10%。

2.第10行第10列＝第10列第1+2+…+9行。

（二）表间关系

第10行第10列＝表A107010第16行。

A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表

（一）表内关系

1.第3行＝第2行×10%。

2.第5行＝第6+7-8行。

3.第9行＝第5行×10%。

4.第12行＝第11行×10%。

5.第13行＝第3+9+12行。

（二）表间关系

第13行＝表A107010第18行。

A107014研发费用加计扣除优惠明细表

表间关系

A107014研发费用加计扣除优惠明细表

本表第19列=《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》第11行“当期实际加计扣除总额”

A107020所得减免优惠明细表

（一）表内关系

1.第1行＝第2+13行。

2.第2行＝第3+4+…9+11+12行。

3.第13行＝第14+15+16行。/p>

4.第17行＝第18+19+…+25行。

5.第26行＝第27+28+…+32行。

6.第33行第7列＝第34行第7列+第35行第7列。

7.第36行＝第37+38+39行。

8.第40行＝第1+17+26+33+36行。

9.第6列＝第1-2-3-4+5列。

（二）表间关系

第40行第7列＝表A100000第20行。

A107030抵扣应纳税所得额明细表

（一）表内关系

1.第3行＝第1×2行。

2.第5行＝第3+4行。

3.第7行：若第5行≤第6行，则本行＝第5行；第5行＞第6行，则本行＝第6行。

4.第8行：第5行＞第6行，则本行＝第5-7行；第5行≤第6行，则本行=0。

5.第12行=第10+11行。

6.第13行：若9行≤12行，则本行=9行；若9行＞12行，则本行=12行。

7.第14行：若9行≤12行，则本行=12行-9行；若9行＞12行，则本行=0。

8.第15行=第7+13行。

（二）表间关系

1.第6行由主表生成，不可填写：本行=表A100000第19-20-22行-本表第13行，若小于0，则填报0。

2.表A100000第21行由本表第15行生成，表A100000第21行=本表15行。

5.3.4.3、个人所得税生产经营申报表（A表）

（一）功能描述

实行查账征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业，纳税人应在次月（季）十五日内办理预缴纳税申报；企事业单位承包承租经营者如果在1年内按月或分次取得承包经营、承租经营所得的，纳税人应在每月或每次取得所得后的十五日内办理预缴纳税申报；实行核定征收的，纳税人应在次月（季）十五日内办理纳税申报，查账征收“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”个人所得税的个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的预缴纳税申报，以及实行核定征收的纳税申报，适用《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》。

（二）前置条件

1、前置条件：投资方（合伙人）办理自然人登记

2、后置条件：能够申报成功

（三）操作实务

1.登录电子税务局 ，点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】-【个人所得税生产经营申报】

点击【确定】

2.选中一条信息，点击【申报】

3.录入申报信息，点击正式申报

(四) 注意事项

1.个人所得税生产经营缴款需通过生产经营税费缴纳

请参照6.3.1.36个人所得税生产经营申报表（A表）

5.3.4.5、扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报（5%）

（一）业务概述

个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得时，应当依照规定缴纳个人所得税。个人所得税的缴纳由结付利息的储蓄机构实行代扣代缴。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【个人所得税】-【扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（5%）】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。
（2）白色框为不可编辑框。
（3）申报表分为“卷烟批发环节消费税纳税申报表”“卷烟批发企业月份销售明细清单”，“卷烟牌号信息表”三个部分。
（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。
（5）点击【取消】可以清除报表数据。
（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见5.3.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

4.查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（5%）监控规则

1.1纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.4.6、扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报（20%）

（一）业务概述

个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得时，应当依照规定缴纳个人所得税。个人所得税的缴纳由结付利息的储蓄机构实行代扣代缴。

(二）业务办理流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【个人所得税】-【扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（20%）】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。
（2）白色框为不可编辑框。
（3）申报表分为“卷烟批发环节消费税纳税申报表”“卷烟批发企业月份销售明细清单”，“卷烟牌号信息表”三个部分。
（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。
（5）点击【取消】可以清除报表数据。
（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见5.3.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）-选择申报方式介绍。

4.查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1.扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报（20%）监控规则

1.1纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。

5.3.5.2、房产税申报

（一）功能描述

房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人。自2009年1月1日起，外商投资企业、外国企业和组织以及外籍个人，依照《中华人民共和国房产税暂行条例》缴纳房产税。房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

（二）前置条件

前置条件：纳税人办理房产登记。

（三）操作实务

点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】-【房产税申报】，即可进入该界面。

1.选定属期，点击确定

3.核对信息，点击确定。

2.点击正式申报

可查看从价计征房产税减免信息表

从价计征房产税税源明细

从租计征房产税

从租计征房产税减免信息

从租计征房产税税源明细

4.如图所示，出现下边提示框，点击【缴款】跳转到缴款页面，进行缴款，或可点击【查看申报情况】查看申报情况。

2.8.4注意事项

一、从价计征房产税

1、房产编号：调用《从价计征房产税税源明细表》。

2、房屋原值：本项为《从价计征房产税税源明细表》相应数据项的汇总值。

3、其中：出租房产原值：本项为《从价计征房产税税源明细表》相应数据项的汇总值。

4、计税比例：系统应当允许各地自行配置。配置好后，系统预设在表单中。

5、税率：系统预设，无需纳税人填写，并允许各地自行配置。从价配置默认1.2%，从租配置默认12%。税率：系统预设，无需纳税人填写，并允许各地自行配置。从价配置默认1.2%，从租配置默认12%。

6、所属期起：税款所属期内税款所属的起始月份。起始月份不同的房产应当分行填写。默认为税款所属期的起始月份。但是，当《从价计征房产税税源明细表》中取得时间晚于税款所属期起始月份的，所属期起为“取得时间”的次月；《从价计征房产税税源明细表》中经核准的困难减免的起始月份晚于税款所属期起始月份的，所属期起为“经核准的困难减免的起始月份”；《从价计征房产税税源明细表》中变更类型选择信息项变更的，变更时间晚于税款所属期起始月份的，所属期起为“变更时间”。

7、所属期止：税款所属期内税款所属的终止月份。终止月份不同的房产应当分行填写。默认为税款所属期的终止月份。但是，当《从价计征房产税税源明细表》中变更类型选择“纳税义务终止”的，变更时间早于税款所属期终止月份的，所属期止为“变更时间”；《从价计征房产税税源明细表》中“经核准的困难减免的终止月份” 早于税款所属期终止月份的，所属期止为“经核准的困难减免的终止月份”。

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本项为《从价计征房产税税源明细表》和《从租计征房产税税源明细表》相应数据项的汇总值。

9、本期减免税额：本项为按照税目分别从《从价计征房产税税源明细表》或《从租计征房产税税源明细表》月减免税额与税款所属期实际包含的月份数自动计算生成。

10、逻辑关系：

（1）从价计征房产税的本期应纳税额=∑（房产原值-出租房产原值）×计税比例×税率÷12×（所属期止月份-所属期起月份+1）；

（2）从价计征房产税的本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额；

（3）从租计征房产税的本期应纳税额=∑本期应税租金收入×适用税率；

（4）从租计征房产税的本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额。

（5）从价计征本期减免税额=∑《从价计征房产税税源明细表》月减免税额×（所属期止月份-所属期起月份+1）

（6）从租计征本期减免税额=∑《从租计征房产税税源明细表》月减免税额×（所属期止月份-所属期起月份+1）

11、本期应补（退）税额：自动计算，不可修改。本项=本期应纳税额—本期减免税额—本期已缴税额。

5.3.5.3、印花税申报

（一）功能概述

提供印花税申报通道，在中华人民共和国境内书立、领受印花税暂行条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当按照规定缴纳印花税。“同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。汇总缴纳的期限为一个月。采用按期汇总缴纳方式的纳税人应事先告知主管税务机关。缴纳方式一经选定，一年内不得改变”。

（二）前置条件

前置条件：正常户纳税人

(三) 操作实务

点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】-【印花税申报】。

1.选择属期，点击确定

2.核查申报信息，点击确定

3.进入了如下图页面后，点击【正式申报】

提示申报成功，点击【缴款】跳转到缴款页面，进行缴款，或可点击【查看申报情况】查看申报情况。

(四) 注意事项

1、应税凭证必录，不可为空。

2、计税金额或件数，条件必录。（当纳税人未进行印花税核定时必录）。

3、核定征收_核定依据，条件必录。当纳税人进行印花税核定时，自动带出，不可修改，带出的值为071002其他纳税核定（依申请）的《其他纳税核定申请表》（印花税核定申请）核定定额项的值。

4、核定征收_核定比列，条件必录。当纳税人进行过印花税核定时，自动带出，不可修改。带出的值为“071002其他纳税核定（依申请）的《其他纳税核定申请表》（印花税核定申请）相同数据项”的值。

5、适用税率，根据选择应税凭证自动带出，不可修改。

6、本期应纳税额，自动计算，不可修改。本期应纳税额= =1×4 或5=2×4或5=1×3×4 无核定：第5列=第1列*第4列； 核定类型为“定额核定”：第5列=第2列*第4列； 核定类型为“比例核定（百分比）：第5列=第1列*第3列*第4列 （当该纳税人的印花税核定类型为“定额核定”时，“本期应纳税额”等于“核定定额”ד适用税率”；当该纳税人的印花税核定类型为“比例核定”时， “本期应纳税额”等于“计税金额或件数” ד核定比例”ד适用税率”；否则，“本期应纳税额”等于“计税金额或件数”ד适用税率”）

7、本期已缴税额，不可编辑。

5.3.5.4、扣缴非居民企业所得税申报（2019年版）

对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以制定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。扣缴义务人在向非居民企业支付或者到期支付所得时，应从支付或者到期支付的款项中扣缴企业所得税。

（一）业务概述

2019年10月1日后生效，10月1日前沿用旧版进行扣缴非居民国企业所得税申报；

（二）操作流程

1.点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【扣缴企业所得税申报（2019年版）】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称、联系人、联系电话、邮政编码；

（2）点击【暂存】，可暂存当前的表格。

（3）点击【保存】，校验规则的基础上保存填写数据。

（4）点击【取消】，可以清除报表数据。

（5）点击【申报】，可发送报表数据。

2.1扣缴义务类型分为：法定源泉扣缴、指定扣缴；

选择“法定源泉扣缴”弹出窗口，选择合同信息

可选择现有合同备案信息其中一条进行申报，也可选择直接申报录入信息，此时会进入报表界面，填写已有非居民信息

注：选择直接申报录入信息的企业，下次申报时会在系统生成可选的备案合同信息。

选择指定扣缴方式；

选择合同信息；

可选择现有合同备案信息其中一条进行申报，也可选择直接申报录入信息，此时会进入报表界面，支持列表选择非居民企业信息。

注：选择直接申报录入信息的企业，下次申报时会在系统生成可选的备案合同信息

处置资产处理方式选择：

1.选择暂不补缴，则可直接填写报表信息；

2.选择补缴税款，则弹出相应已享受递延纳税优惠的投资情况列表，可选择其中一条记录。

2.2非空校验：

纳税人基本信息模块“*”号标记字段；

第二行法定源泉扣缴情况--本次申报收入--外币名称；

第六行本次申报收入--人民币金额合计；

当合同总金额选择：按支付方式，金额非空校验；

当扣缴义务发生时间：选择支付，支付日期非空校验；

3. 申报方式

支持普通申报，点击申报，弹出申报确认框，点击“确认”进行申报，取消关闭弹窗支持继续填写；

若主表12行填写了减免金额，则需要补充填写非居民享受协定待遇减免信息表。

4.查看申报结果

申报成功后，自动跳转到申报结果查询界面。可查看明细信息，也可作废申报；

5.3.5.5、非居民企业所得税自行申报（2019年版）

（一）业务概述

适用于源泉扣缴和指定扣缴的扣缴义务人，以及扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务情况下自行申报的纳税人，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款时填报。本条规定报表自2019年10月1日起启用。

(二)前置条件

1.认定为非居民的纳税人;

2.税费种认定为企业所得税（按次）申报的纳税人。

(三)操作流程

1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【非居民企业所得税自行申报】，即可进入该界面。

2.报表填写。

处置资产处理方式选择：

（1）选择暂不补缴，则可直接填写报表信息;

（2）选择补缴税款，则弹出相应已享受递延纳税优惠的投资情况列表，可选择其中一条记录。

扣缴义务人信息：手工填写纳税人识别号，自动带出名称，地址，邮政编号，另外联系人和联系方式也为手工填写。

纳税人基本信息：纳税人识别号取当前登录企业税号，若企业有过企业所得税申报记录，则会根据上期申报信息带出相应基本数据。

另：点击保存：可校验当前数据合法性，并保存数据。

点击暂存：不会对数据进行校验，直接保存当前数据。

导入：未开放。

若主表12行填写了减免金额，则需要补充填写非居民享受协定待遇减免信息表。

填写完数据，点击确定按钮，然后上传附报资料（此时《非居民纳税人享受协定待遇信息报告表》为必传）。

点击申报，弹出提示框，再点击确定。

申报成功后，自动跳转到申报结果查询界面。可查看明细信息，也可作废申报表

5.3.5.6、代扣代缴、代收代缴申报

（一）业务概述

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。扣缴义务人的代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。

(二)前置条件

（三）操作流程

1.点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】-【代扣代缴、代收代缴申报】，选择需要申报的税款所属期，即可进入该界面。

1.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）手动填入非白色框字段，其余字段自动计算出。

a.当征收项目选择的是增值税时，那么提示“请确认被扣缴纳税人是否属于非居民扣缴增值税业务?”，如果选择是，那么弹出“备案信息”，具体内容请看下面说明；如果选择为否，那么不触发弹出框。

b. 如果选择的是增值税或消费税时，且存在附加税税费种,且本被扣缴企业未选择附加税时，且填写了（“被扣缴、纳税人识别号”、“被代扣代缴代收代缴纳税人名称”都填写了），那么提示“是否进行附加税申报?”，如果选择为是，那么自动生成附加税列表信息【显示附加税列表】；如果选择为否，那么返回，不生成附加税。

（4）点击【保存】会校验当前数据填写规则，并保存申报数据，若点击【暂存】则不加校验。

（5）点击【取消】可以清除申报表数据。

（6）点击【申报】，可发送报表数据。

2.申报

选择“法定源泉扣缴”弹出窗口，选择合同信息

3.查看申报结果

报表发送成功后，转到申报结果查询界面

5.3.5.7、电力类非税收入明细信息采集表

（一）业务概述

征收项目是可再生能源发展基金的企业，在非税收入通用申报表中增加电力类非税收入明细信息采集表。

(二)前置条件

税费种认定可再生能源发展基金

（三）操作流程

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非税收入申报】-【非税收入通用申报表】-【电力类非税收入明细信息采集表】，即可进入该界面。页面弹出提示：代征企业请填写《电力类非税收入明细信息采集表》。若已填写请忽略。

1.填写采集表

（1）界面自动带出代征人名称和代征人识别号。

（2）征收项目点击“增加行”下拉框选择，只有一个“30168|可再生能源发展基金”，征收品目和用电类型下拉框选择。

（3）缴费人名称和缴费人识别号手动输入，当用电类型选择居民用电时，自动带出缴费名称是自然人，缴费人识别号是00000000。

（4）本期应纳费额=计费电量*征收标准*征收比例。

（5）本期应补（退）费额=本期应纳费额-减免费额-本期已缴费额

（6）报表填写完整，点击“申报”，申报成功，数据提交进入金三

2.查看申报结果

报表发送成功后，转到申报结果查询界面

5.3.5.8、废弃电器电子产品处理基金更正

（一）业务概述

纳税人可以对申报成功的废弃电器电子产品处理基金申报进行更正。

(二)前置条件

1.申报成功可直接更正申报。

2.支持申报成功最新属期更正。

(三)操作步骤

1.功能入口：【办税桌面】【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非税收入申报】-【废弃电器电子产品处理基金更正】；

2．查询条件：申报日期、所属时期。

3、查询结果：税种、申报日期、所属属期起、所属时期止、申报税额、操作， 只能查到废弃电器电子产品处理基金申报。

4、只能更正最新属期的申报，否则提示：该申报记录不是最后一笔，当前系统只支持更正最后一笔申报记录。

5、点击更正，带出原申报信息。

注：申报规则和逻辑与废弃电器电子产品处理基金申报一致。

6、提交申报表。

5.3.5.9、财务报表报送

（一）业务概述

税务总局《税收征管操作规范》对财务报表报送与信息采集功能模块进行了重大调整，调整后的财务报表报送与信息采集分为六大类别，分别为财务报表报送与信息采集（企业会计准则）、财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）、财务报表报送与信息采集（企业会计制度）、财务报表报送与信息采集（政府会计准则制度）、财务报表报送与信息采集（其他会计制度）、企业集团合并财务报表报送与信息采集。2019年第4季度及以后的财务报表使用新表样。

(二)前置条件

1、设置财务报表类型监控；

2、财务报表报送报送日期控制（季报只能申报2019年第4季度及以后的财务报表，年报只能申报2019年及以后的财报表）。

(三)操作步骤

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-选择：不同类型的财务报表，即可进入该界面。

选择财务报表申报季报菜单，进入属期选择页面：

选择财务报表申报年报菜单，进入属期选择页面：

1. 当设置企业类型为一般企业申报则带出如下类型选择页面：

可选择：适用未执行金融准则，新收入准则和新租赁准则的一般企业/适用已执行金融准则，新收入准则和新租赁准则的一般企业，根据选择的执行类型的不同，配置不同的申报表样；（参考系统配置）

2.当设置类型为证券企业、银行企业、保险企业则带出如下类型选择页面：

可选择：适用未执行新金融工具准则的金融企业/适用已执行新金融工具准则的金融企业，根据设置的不同企业类型，匹配申报的财务报表；（参考系统配置）

3.当设置类型为事业单位则带出如下类型选择页面：

可选择：适用执行政府会计准则制度的单位、适用执行政府会计准则制度的彩票机构、适用执行政府会计准则制度的基层卫生医疗机构、用执行政府会计准则制度的国有林场和苗圃，根据不同执行类型，匹配需要申报的政府会计准则制度报表（参考系统配置）

其他类型报表选择属期后，进入申报页面：

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号、属期、填表日期和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“资产负债表”“ 利润表” “现金流量表”“所有者权益（股东权益）变动表”“研发支出辅助汇总表”“收入费用表”“净资产变动表”“业务活动表”“应税所得表”“留存利润表”“盈余及盈余分配表”。

（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，重新进入填表会出现上次暂存的数据。

（5）点击【保存】根据申报规则进行表数据校验，并进行保存，再次登录可调用免录入申报。

（6）点击【取消】退出申报页面。

（7）点击【申报】可发送报表数据。

（8）点击【数据导入】。

1、可下载EXCEL格式模版，填写后可在该页面进行导入。

2、从财务软件里导出tax格式申报文件，点击【导入申报表】导入财务报表数据，导入的

申报文件大小不超过2048KB。数据导入成功后，非自动计算栏可进行编辑。

3、千户集团登录

3.1.千户集团账号登录，报表页面下方会展示按钮【上传附注】点击弹窗展示如下：会计报表服务栏，备注栏和温馨提示。

3.2.《资产负债表》《利润表》《现金流量表》任一张表为零申报时，【备注】必填，提示【资产负债表、利润表、现金流量表为必报。您填报的“XXXX表”为零申报，请在附注窗口备注栏填写情况说明！】

A.填写【资产负债表】。手动填写期末余额、年初余额。

B.填写【利润表】。手动填写本年累计金额、本期金额。（备注：因深圳以季度报送财务报表，此表中“本月金额”应填写本季度金额）。

C.填写【现金流量表】。手动填写本年累计金额和本期金额。（备注：因深圳以季度报送财务报表，此表中“本月金额”应填写本季度金额）

D.填写【收入费用表】，手动填写本月、本年累计金额

E.填写【净资产变动表】，手动填写本年、上年相关金额（累计盈余、专用基金、权益法调整、净资产合计）；

F. 填写【业务活动表】，手动填写本月、本年累计金额（非限定性、限定性、合计）

G. 填写【应税所得表】，手动填写金额字段；

H. 填写【留存利润表】，手动填写金额字段；

I. 填写【盈余及盈余分配表】，手动填写金额字段；

J. 填写【成员权益变动表】，手动填写；

5.4.1、对纳税人延期申报的核准

（一）业务概述

纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。

办结时限：申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式,税务机关能够当场作出决定的,应当当场作出书面的税务行政许可决定自2019年12月1日起,对不能当场作出决定的,应当自受理税务行政许可申请之日起10个工作日内作出税务行政许可决定;10个工作日内不能作出决定的,经本税务机关负责人批准可以延长5个工作日,并制作《税务行政许可决定延期告知书》,将延长期限的理由告知申请人。法律、法规另有规定的,依照其规定。各省税务局确定本省税务行政许可事项即办范围

（二）前置条件

1.纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报，或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难需要延期的，应当在申请延期的申报期限之内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，可以延期申报。

（2）纳税人经核准延期办理纳税申报的，其财务会计报表报送期限可以顺延。

（三）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】-【税务行政许可】-【税务行政许可】-【对纳税人延期申报的核准】

1.进入界面

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人基本信息和税费种信息。

（2）点击日期控件选择申报延期申报期限。

（3）点击【下一步，】转到上传附报资料界面。

3.上传附报资料

页面中会显示条件报送和必传的附报资料项，附报资料标为黄色的为必填项，且要求列显示为必报。必传的附报资料必须上传，非必传的可选择不上传附报资。

4.预览提交

预览提交界面可预览【申请表】和【附报资料】。

进入预览提交界面，可预览延期申报核准表。点击【附报资料】，可预览附报资料。点击【提交】，转到审核中页面。

4．审核中

4.1审核页面点击【退出登录】按钮，退出登录电子税务局

4.2审核页面点击【撤销申请】撤销已提交的对纳税人延期缴纳税款的核准申请，撤销后可以从新发起；

4.3点击【查看我的申请资料】能正确显示已填写对纳税人延期缴纳税款的核准申请资料

5.4.2、对采取实际利润预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定

（一）业务概述

核定征收企业所得税的居民企业纳税人，可向税务机关申请调整为以查账征收的方式征收企业所得税。

（二）前置条件

1.纳说人状态为正常

2.登记注册类型不为“个人”、“个体工商户”、“个人合伙”、“私营独资企业”、“私 营合伙企业”、“个体经营”

3.纳税人为居民企业

4.纳税人不为企业所得税汇总申报企业

5.存在有效的企业所得税税费种

（三）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】【税务行政许可】【税务行政许可】【对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定】

2.填写申请表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）征收方式中若有一项不合格则不能申请。

（3）核定方法根据填写的征收方式的选项自动带出不可修改。

（4）最下栏选择预缴方式。

（5）点击【下一步】，转到上传附报资料界面。

（1）预览界面生成行政许可申请表

3.点击“提交”

必报的附报资料上传完整后，点击【下一步】，进入预览提交界面。点击【附报资料】，可以预览附报资料。点击【提交】，进入完结界面。

注：提交成功后由后台转为全流程无纸化进行审批处理