“必填”表单请点击填写并保存;“选填”表单请根据需要选择填报,不需要填报的不用点击打开
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关联申报前置条件
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《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》
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1.申报税款所属期内是否发生过关联交易?
2.是否为跨国企业集团的最终控股企业,且申报所属期上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元?
3.是否被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业?
温馨提示:
1.关联业务往来报告表共22张表,若第一项选"是”,其中第1至第3张表必填,第4至第16张根据实际经营情况选填(仅填写发生相应业务的表格);
2.第2项或第3项选择“是”,则第17-22张表全部必填。
注意:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中“存在境外关联交易”未选择“是”,会被强制监控涉及境外关联交易的项目不得填报;如需填报,请先修改《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中“存在境外关联交易”的选项。
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